财务管理制度

为加强协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障协会的正常运行，依照《中华人民共和国会计法》《民间非营利性组织会计法》《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》《吉首市人力资源服务协会章程》，结合本会实际，制定本制度。

一、收入管理

（一）收入来源。

1.会费收入；

2.接受社会捐赠；

3.政府资助；

4.在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

5.银行存款利息；

6.其他合法收入。

（二）会费缴纳。

    会员交纳会费原则上需通过转账方式汇至协会专用账户，特殊情况缴纳先进的，财务人员（收款人员）必须在5个工作日内将现金存入协会专用账户，否则视为挪用协会资金。协会财务人员收到交费信息并确认到账后，向交费单位开具财假发票据。

    二、支出管理。

    协会的收入用于协会章程规定的业务范围和协会的发展，主要有以下方面：

（一）协会办公场所租赁费、物管费、水电费、电话费、宽带费、网络费、日常办公消耗品等；

（二）协会组织举行大型会议、行业调研、各类培训、经验推广、信息沟通及考察交流等活动的开支；

（三）协会聘用人员的工资、社保、补助、奖励等相关福利待遇；

（四）其它必要的支出。

    任何人不得以任何方式将协会资金对外出借，不得以协会资金对外提供任何形式的担保。

    三、审批管理

    （一）审批原则。

    协会经费支出审批原则上实行“一支笔”制度，即：经办人签字、秘书长审核、轮值会长审批；5000元以上的支出项目须经常务理事会集体讨论决定后由会长审批。

（二）审批权限。

    1.协会办公场所租赁费、物管费、水电费，电话费、宽带费、网络费等办公必须费用按实际支出列支。

    2.协会日常办公消耗品。非批量采购的（总金额在1000元以下），由秘书长决定；需大批量采购的（总金额在1000元以上不足4000元的），由秘书处列出计划，报轮值会长同意后按程序采购和报销；

3.协会固定资产采购或一次性经费支出。金额在1000元以下的，需经秘书长同意；1000—4000元的，需经轮值会长同意；4000元以上的，须经常务理事会研究同意后按程序采购和报销；

    4.协会聘用人员的工资、社保、补助、奖励等相关福利待遇按月支付，具体标准由常务理事会研究决定；

    5.差旅费。协会领导及秘书处工作人员外出参加有关公务活动，必须事先经协会轮值会长批准同意。出差范围为省外的，还需报请主管单位有关负责人同意，经费开支原则：

    （1）协会领导受协会委托联系办理协会事务，所需经费（包括交通、住宿、招待费等）由协会负担；

    （2）协会领导参加上级有关部门组织的与协会工作有关的观摩、培训、考察等活动，所需经费由参加者自己负担；

    （3）协会秘书处工作人员参加上述活动，所需经费由协会负担。

    6.会务费。协会会员大会、理事会、常务理事会，以及以协会名义召开的其他会议，由秘书处列出计划，报轮值会长审批。

    7.接待费用。参照吉首市党政机关公务接待标准执行。

8.协会需向社会捐赠救灾、扶贫、助学等公益慈善福利事业的费用，需经常务理事会研究同意，秘书处按会议决定和相关财务制度执行。

    四、财务管理

    （一）协会财务按民办非营利性组织会计制度有关规定执行。

    （二）协会设会计1名，主要职责如下：

    1.严格执行财务管理制度，按规定记账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚。并建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。

    2.按时完成月、季及年度财务报表，定期汇报执行财务情况，接受有关监督。

    3.财会人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。

   （三）协会在银行专设一个基本帐户，根据银行要求办理有关手续，银行帐户专户专用，只供本会收支使用，帐户不得转让，不得出租、不得借用、不得为企业和其他单位代收代付资金。

    （四）协会的票据、印章由秘书处保存在办公室专用柜内，不得由个人私自携带外出。

    五、固定资产管理

    （一）固定资产管理的内容包括购置、维修、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

    （二）协会秘书处负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、物相符。

    （三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

    六、监督管理

    （一）建立定期报告制度。由秘书处定期向常务理事会、理事会、会员（代表）大会汇报财务收支情况，其中会费收支情况要作为单项重点汇报。

（二）协会的一切财务活动受主管单位、协会理事会监督，常务理事（副会长）、监事可以不定期的对财务进行抽查。

    （三）每年度收支情况向会员（代表）大会报告或公示。接受会员监督和监事的质询。

    （四）协会会员和其他工作人员，有权对不合理支出提出意见和建议，协会应当及时予以研究并结合实际整改。

    本制度经吉首市人力资源协会常务理事会表决通过后实施。